Verslag van de Commissaris gericht aan de Gemeenteraad van de stad Antwerpen m.b.t. de jaarrekening afgesloten op 31 december 2007.
Aan de gemeenteraadsleden
Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen brengen wij u
verslag uit in het kader van het mandaat van commissaris dat ons werd
toevertrouwd. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening evenals
de vereiste bijkomende vermeldingen en inlichtingen.
Verklaring over de jaarrekening zonder voorbehoud
Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening van Autonoom
Gemeentebedrijf Gemeentelijk Havenbedrijf Antwerpen over het boekjaar
afgesloten op 31 december 2007, opgesteld op basis van het in België
van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal
van 1.127.941 (000) EUR en waarvan de resultatenrekening afsluit
met een winst van het boekjaar van 99.181 (000) EUR.
Het opstellen van de jaarrekening valt onder de verantwoordelijkheid
van de raad van bestuur. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer:
het ontwerpen, implementeren en in stand houden van een interne
controle met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van
de jaarrekening zodat deze geen afwijkingen van materieel belang, als
gevolg van fraude of van fouten, bevat, het kiezen en toepassen van
geschikte waarderingsregels, en het maken van boekhoudkundige
ramingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot
uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle
uitgevoerd overeenkomstig de wettelijke bepalingen en volgens de
in België geldende controlenormen, zoals uitgevaardigd door het Instituut
der Bedrijfsrevisoren. Deze controlenormen vereisen dat onze controle zo
wordt georganiseerd en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid
wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel
belang bevat.
Overeenkomstig deze controlenormen, hebben wij controlewerkzaamheden
uitgevoerd ter verkrijging van controle-informatie over de in de
jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De selectie van deze
controlewerkzaamheden is afhankelijk van onze beoordeling welke een
inschatting omvat van het risico dat de jaarrekening afwijkingen van
materieel belang bevat als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken
van onze risico-inschatting houden wij rekening met de bestaande
interne controle van de vennootschap met betrekking tot het opstellen en
de getrouwe weergave van de jaarrekening ten einde in de gegeven omstandigheden
de gepaste werkzaamheden te bepalen maar niet om een
oordeel over de effectiviteit van de interne controle van de vennootschap
te geven. Wij hebben tevens de gegrondheid van de waarderingsregels,
de redelijkheid van de boekhoudkundige ramingen gemaakt door de vennootschap,
alsook de voorstelling van de jaarrekening als geheel beoordeeld.
Ten slotte, hebben wij van de raad van bestuur en van de verantwoordelijken
van de vennootschap de voor onze controlewerkzaamheden
vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening
dat de door ons verkregen controle-informatie een redelijke basis vormt
voor het uitbrengen van ons oordeel.
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening afgesloten op 31 december 2007
een getrouw beeld van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten
van de vennootschap, in overeenstemming met het in België van
toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.
Bijkomende vermeldingen en inlichtingen
Het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, alsook het naleven door
het havenbedrijf van de artikelen 263 bis tot en met 263 decies van de
nieuwe gemeentewet, het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van
2 maart 1999 houdende het beleid en het beheer van de zeehavens en
van de statuten, vallen onder de verantwoordelijkheid van de raad van
bestuur.
Het is onze verantwoordelijkheid om in ons verslag de volgende bijkomende
vermeldingen en inlichtingen op te nemen die niet van aard zijn
om de draagwijdte van onze verklaring over de jaarrekening te wijzigen:
- Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen en stemt overeen met de jaarrekening. Wij kunnen ons echter niet uitspreken over de beschrijving van de voornaamste risico’s en onzekerheden waarmee het havenbedrijf wordt geconfronteerd, alsook van haar positie, haar voorzienbare evolutie of de aanmerkelijke invloed van bepaalde feiten op haar toekomstige ontwikkeling. Wij kunnen evenwel bevestigen dat de verstrekte gegevens geen onmiskenbare inconsistenties vertonen met de informatie waarover wij beschikken in het kader van ons mandaat.
- Wij wensen de aandacht te vestigen op het punt “Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen” onder de toelichting “13. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen” van de jaarrekening, waarbij de Raad van Bestuur meldt dat het havenbedrijf door derden werd gedagvaard in twee belangrijke rechtszaken. Het gaat hier om mogelijk belangrijke onzeker-heden waarover de bevoegde rechtbanken nog geen oordeel geveld hebben. Naargelang de evolutie van deze rechtszaken kunnen zij mogelijks een belangrijke impact hebben op de resultaten en het vermogen van het havenbedrijf.
- ∙ Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften.
- Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of de bepalingen van het Wetboek van vennootschappen waaraan de havenbedrijven onderworpen zijn conform art. 5 §2 van het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van 2 maart 1999, zijn gedaan of genomen. De verwerking van het resultaat die u wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen.
Antwerpen, 5 juli 2007
De commissaris
DELOITTE Bedrijfsrevisoren
BV o.v.v.e. CVBA
Vertegenwoordigd door Piet Demeester
